中国证券业协会


关于改进代办股份转让工作的通知


各主办券商:

代办股份转让系统试运行一年,在各方的关心支持下,取得了一定成效,积累了有益经验,同时运行过程中也逐步反映出一些需要解决的问题。为了适应新的要求,在多方征求意见的基础上,现将改进代办股份转让工作的有关事项通知如下:

一、调整代办股份转让方式

1、根据股份转让公司质量,实行区别对待,分类转让。

2、股份分类转让标准

同时满足以下条件的股份转让公司,股份实行每周五次的转让方式:

(1)规范履行信息披露义务；

(2)股东权益为正值或净利润为正值；

(3)最近年度财务报告未被注册会计师出具否定意见或拒绝发表意见。

上述股东权益为正值是指最近会计年度经审计的股东权益扣除注册会计师不予确认的部分后为正值；净利润为正值是指最近会计年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为正值。

不能同时满足以上条件的股份转让公司,股份实行每周三次的转让方式。

3、股份分类转让实施要求

股份分类转让可从2002年9月20日起实施,在实施股份分类转让前,主办券商应完成下列工作:

(1)公司提出申请,经主办券商审核并办完相关手续。

(2)完成与深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的技术测试,系统运行安全可靠。

(3)制定当主办券商不能履行代办股份转让业务职责时,其职责能及时转移的预案。

(4)主办券商和股份转让公司在股份实施每周五次转让方式的三个工作日前,就调整股份转让方式事项进行公告。

4、建立股份转让方式的正常调整机制

股份转让每周五次的公司出现下列情形之一,主办券商应将其股份转让调整为每周转让三次,并作出公告,说明调整的原因,同时报我会备案。如公告当日为股份转让日,当日暂停转让。

(1)股份转让公司拒不履行信息披露义务；

(2 最近年度经审计的股东权益为负值且净利润为负值；

(3 最近年度财务报告被注册会计师出具否定意见或拒绝发表意见。

二、退市公司列入代办股份转让试点范围

1、凡符合以下条件的退市公司,其股份可进行代办转让:

(1)公司依法完成退市手续,向主办券商正式提出代办股份转让申请。主办券商与退市公司签订代办股份转让协议。

(2)公司股东在主办券商营业机构开立非上市股份有限公司股份转让账户。

(3)符合《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》规定的其他条件。

2、主办券商要根据退市公司股份数据集中、登记托管规范的特点,协助申请转让的退市公司加快股份转托管进度。

3、主办券商对提出申请在股份转让系统挂牌的退市公司,要积极指导其及时完成挂牌手续。

4、适当降低退市公司股份转让初费和年费。

三、加强对代办股份转让业务的自律管理

1、主办券商要严格遵守证券市场的法律、法规,健全内部控制制度和风险防范机制,应设置专门机构,配备必要的专职人员并由公司副总经理以上的高管人员负责该项业务日常管理。

2、股份转让公司在依法公开披露信息前,主办券商不得擅自公开或泄露有关信息的内容。主办券商及其工作人员不得利用股份转让公司的内幕信息直接或间接谋取利益。

3、主办券商要对股份转让公司的全体董事、监事及高级管理人员进行辅导,使其了解应遵守的法律、法规和应履行的委托代办股份转让协议所规定的责任、义务。主办券商应在公司挂牌前完成初次辅导。

4、主办券商对股份转让业务中出现的问题,应当依据有关规则和协议及时处理,重大事项当报备我会。

5、主办券商有义务按照我会的要求,对指定事项进行调查或协助调查。

6、主办券商须向我会提交《从事代办股份转让业务自律承诺书》。

四、强化主办券商督促股份转让公司履行信息披露义务的责任

1、主办券商要指导和督促股份转让公司依法、及时、准确、全面地进行信息披露。

2、主办券商对股份转让公司拟披露文件有审查的权力。对公司拟披露或已披露信息的真实性可提出合理性怀疑,并据此采取专项调查等必要措施。

3、按照股份转让方式分类,对股份转让公司的信息披露执行不同的标准。股份每周转让五次的公司,信息披露参照上市公司标准执行；股份每周转让三次的公司,在会计年度结束后的四个月内,必须公布经具有证券从业资格会计师事务所审计的年度报告。

4、股份转让公司披露的信息,应经该公司董事长本人签字确认。若有虚假陈述,董事长应承担相应责任。

5、主办券商有义务对不履行信息披露义务的股份转让公司股份的转让予以暂停,实施暂停转让事项应向市场公告,并报我会备案。

6、主办券商和股份转让公司的有关责任、义务及各自的权利,应在所签订的协议中予以明确。

五、加强对投资者的风险提示

1、投资者在开户前,主办券商应与其签订《股份转让风险揭示书》。提醒投资者对市场风险予以特别关注,充分了解股份转让公司存在的风险。

2、在与投资者签订的委托协议内,主办券商应要求投资者承诺自己承担投资风险,不从事内幕交易和操纵股价等行为,违反者承担相应责任。

3、主办券商要利用各种形式持续向投资者充分提示投资风险。

4、主办券商对投资者在股份转让时出现的违规行为,要依据委托协议,及时提出警示,并按双方的约定,采取必要措施。

从事代办股份转让业务,应遵守我会颁布的《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》及《股份转让公司信息披露实施细则》。上述文件中与本《通知》内容不一致的,以本《通知》为准。

特此通知


中国证券业协会

二○○二年八月二十九日


山西省临汾市人民政府


临汾市人民政府印发政府性投资管理办法的通知

临政发〔2009〕17号


各县、市、区人民政府，临汾、侯马经济技术开发区管委会，壶口风景区管委会，市直各委、办、局、直属事业单位：
《政府性投资管理办法》已经市政府同意，现予印发，请认真贯彻执行。

二○○九年四月十四日


政府性投资管理办法

第一条 为了进一步规范政府性投资管理，理顺投资项目业务关系，规范工作程序，提高财政资金使用效益，根据有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称政府性投资是指由财政筹集专门用于公共基础设施建设、民生工程项目和促进城市经济发展、优化城乡居民生活环境的财政性投资或补助资金。资金来源：
（一）列入财政预算支出的预算内资金和政府性基金；
（二）预算外资金和专项资金；
（三）由财政兜底的政府性融资；
（四）上级投资拨款；
（五）法律、法规、规章允许用于政府性工程的其它资金。
第三条 安排原则：政府性投资或补助资金根据区域社会经济发展需要以及市政府确定的重点项目进行安排，优先安排在建项目和需要市级配套的国家、省投资项目。投资或补助可根据项目建设实施进度一次或分次安排。
第四条 适用范围：市发改委立项并列入年度固定资产投资计划的市级项目；市政府采购计划所列的项目；相关行业主管部门与财政部门联合确定的各类专项资金项目；财政部门预算中单独设立的投资或投资补助项目；市政府确定的其它投资或投资补助项目。
第五条 审批程序：财政部门负责对各类项目资金进行审核，项目实施单位在申请各类财政资金拨款时，应先填报《临汾市市级政府性投资或投资补助项目拨款申请表》，并提供以下内容资料：
（一）列入发改委固定资产投资计划的项目，需提供项目立项的批复文件、规划、环评、土地等相关审批手续，须有明确的项目法人或项目实施单位。未列入计划的项目和列入计划但相关手续不完备的项目不得拨付资金。
（二）行业主管部门与财政部门联合确定的各类专项资金项目，需分别提供项目申报指南，根据指南要求提供相关手续和资料依据。
（三）财政部门预算中设立的投资或投资补助项目，需提供省财政厅或市政府的有关具体政策依据。
（四）市政府确定的其他投资或投资补助项目，需提供市相关政策文件、会议纪要和市主要领导亲笔签署的文件原件，并附项目支出明细。
（五）凡列入政府集中采购招投标的项目，需提供投标文件和中标通知书、《临汾市级单位政府采购报告单》、《临汾市级单位政府采购验收单》、政府采购合同（或协议）、供应商开具的发票到市财政局政府采购管理监督办公室审核后支付采购款。
第六条 评审程序：政府性投资在50万元以上的项目，必须由财政委托投资评审机构进行项目预、决算评审，并出具评审报告，评审所需资料及责任与义务按照《财政投资项目评审操作规程》财办建(2002)619号规定办理。逐步实现财政投资“先评审，后预算；先评审，后拨款；先评审，后采购；先评审，后招标和先评审后列入项目计划”的目标，达到合理使用资金，提高资金效益，为市政府科学决策提供可靠依据。
第七条 资金拨付程序：财政部门根据项目实施单位提供的资料，以及评审机构提供的财政投资评审报告，结合实际财力情况，及时下达项目预算，按照政府采购和国库集中支付规定办理资金划拨手续。
纳入国库集中支付范围的资金，要通过财政零余额账户直接支付到最终供应商，不得通过项目单位账户转拨。
为保证重点工程项目建设进度，项目工程在评审阶段可分批下达部分预算，根据工程进度可先预拨部分资金，其余资金待评审结束后按有关法规办理。
项目竣工后，项目实施单位应及时报送竣工决算及相关资料，并经审计部门审计。财政部门根据审计结论方可拨付剩余资金。
第八条 招投标与采购：凡列入政府性投资的项目，要严格执行政府采购、招投标、财政投资评审和国库集中支付有关规定。对财政投资或投资补助的工程建设项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料的采购，必须进行招投标。采购过程中要充分发挥政府采购政策功能，优先购买国货，优先购买节能环保产品，优先购买本市产品。资金必须专款专用，单独建账核算，并做如下账务处理：
（一）对非经营性建设项目的投资或补助按财政拨款有关规定进行账务处理。
（二）对经营性建设项目的投资或补助作为资本公积管理，在项目单位同意增资扩股的情况下，可以作为国家资本金管理。
政府有其它政策规定的，按规定执行。
第九条 监督检查：财政、审计、发改委及项目主管部门要根据职责加强对投资或投资补助项目的监督管理和跟踪问效，确保资金使用的安全性、合规性和有效性。项目实施单位要严格按照有关规定使用和管理财政性投资或投资补助资金，要加强日常财务管理，健全会计核算和财务管理制度，定期向财政部门和相关主管部门提供项目实施和投资或补助资金使用情况，并自觉接受财政、审计和项目主管部门的检查。
第十条 凡违反规定,发生弄虚作假、骗取、截留、挪用等行为的，按照《财政违法行为处分条例》进行处理；情节严重的，依法追究责任。
第十一条 本办法自下达之日起施行，由市财政局负责解释。

二○○九年四月十四日